发行企业债券的程序有哪些？

债券资讯 2022年05月25日 14:40 250 来源：网络

发行企业债券除了遵循一定的原则外，还要按照一定的程序实行。这些程序包括：

　　(1)职工代表大会决议。企业发行债券的决议，由厂长、经理提请职工代表大会决议，决议应由多数出席会议的代表通过，才能生效，才能申请发行。

　　(2)向主管机关申请。在申请书中要写明企业的名称、经营项目、发行债券的原因、拟发债券总额、筹资用途、发行期限、企业现有的资产总额、还本付息的资金来源等事项，经主管机关审查同意后，发给批准发行的证明文件。

　　(3)公布章程。申请发行债券的企业，经过主管机关批准后，即可制定章程。章程包括企业的经营管理简况、自有资产净值、发行债券的目的、效益预测、债券总面额、还本付息方式、风险责任等内容。

　　(4)向中国人民银行或其分支机构报送有关文件，并请求审查批准。有关文件包括发行债券的申请书、营业执照、企业主管部门同意发行债券的证明文件、计划部门准予进行固定资产投资的批准文件、发行企业债券的章程或办法、企业上两个气度和季度经主管部门或会计事务所签证的财务会计报表、中国人民银行要求其提供的其他资料等。这些文件经中国人民银行审核批准，发给发行债券许可证。

　　(5)制定发行方案。债券知识中发行方案内容包括：①发行办法与资信评议。债券的发行可供选择的方式有两种。公募(由发行代理人代为向社会大众集资)、私募(由某金融机构作主干事，在金融机构内部认购)。通常公募债券需要进行资信评级，而私募不需进行资信评级。②决定偿还方式。其方式应根据用资的实际决定是中途偿还，还是到期偿还。③期限、利率、价格的选定。期限常根据发行者的需要而定。利率可采取固定利率或浮动利率，价格可供选择的有面额价格、折扣价格。